Het VIC-proces – 3. Uitvoering & Controles
Je voert controles uit met duidelijke kaders en je weet niet alleen wát je controleert, maar waarom.
Wat houdt deze stap in
Het daadwerkelijk uitvoeren van controlehandelingen conform het werkprogramma. Steekproeven trekken, dossiers beoordelen, deelwaarnemingen vastleggen. Dit is waar het dagelijkse VIC-werk plaatsvindt.
Waar het in de praktijk vaak misgaat
Veel handmatig werk in Excel en Word – kopiëren, plakken, formatteren. Instructies zijn onduidelijk of wisselend per controle. Medewerkers zijn onzeker of hun vastlegging goed genoeg is voor de accountant. De relatie tussen wat je controleert en waarom (het werkprogramma, de risicoanalyse) is niet zichtbaar tijdens het werk zelf.
Hoe de VIC App dit ondersteunt
Gestructureerde vastlegging tijdens het werk, niet achteraf. Directe koppeling aan het werkprogramma – je ziet de instructies, de populatie en de steekproefmethode bij elke controle. De selectie van dossiers is herleidbaar tot de oorspronkelijke populatie en de vastgelegde steekproefmethode. Wat je vastlegt tijdens uitvoering, voedt direct de rapportage.